Para hacer tus taxes en Estados Unidos, presentas el Formulario 1040 ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) antes del 15 de abril, después de reunir tus formularios de ingresos, elegir tu estado civil tributario, decidir entre la deducción estándar y las detalladas, y reclamar los créditos a los que tengas derecho. Para el año fiscal 2025 (la declaración que presentas en 2026), un contribuyente soltero menor de 65 años está obligado a presentar si sus ingresos brutos superan $15,750.1Internal Revenue Service. Check if You Need to File a Tax Return Aunque ganes menos, conviene presentar la declaración si tu empleador te retuvo impuestos o si calificas para créditos reembolsables: puede terminar en un reembolso a tu favor.
¿Tienes que Presentar Declaración?
La obligación depende de tus ingresos brutos, tu edad y tu estado civil tributario. Para el año fiscal 2025, estos son los umbrales para contribuyentes menores de 65 años:1Internal Revenue Service. Check if You Need to File a Tax Return
- Soltero (Single): $15,750 o más
- Casado que presenta en conjunto (Married Filing Jointly): $31,500 o más si ambos cónyuges son menores de 65, o $33,100 si uno es menor de 65
- Casado que presenta por separado (Married Filing Separately): $5 o más
- Jefe de familia (Head of Household): $23,625 o más
- Viudo(a) calificado(a) (Qualifying Surviving Spouse): $31,500 o más
Si trabajas por cuenta propia, la regla cambia: debes presentar si tus ganancias netas de trabajo independiente superan $400, sin importar tu ingreso total.2Internal Revenue Service. Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes)
Aunque no llegues a estos umbrales, presenta la declaración si tu W-2 muestra retención federal o si podrías calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario por Hijos. En esos casos, no presentar significa dejar dinero sobre la mesa.
Paso 1: Elige tu Estado Civil Tributario
Tu estado civil tributario (filing status) determina la tasa de impuestos, tu deducción estándar y tu elegibilidad para varios créditos. Se basa en tu situación al 31 de diciembre del año fiscal.3Internal Revenue Service. Filing Status Hay cinco opciones:
- Soltero: personas solteras, divorciadas o legalmente separadas.
- Casado que presenta en conjunto: parejas casadas que combinan ingresos en una sola declaración. La mayoría de las parejas paga menos así.
- Casado que presenta por separado: parejas casadas que prefieren declarar por separado por razones específicas.
- Jefe de familia: personas solteras que pagaron más de la mitad de los gastos del hogar para sí mismas y un dependiente calificado.
- Viudo(a) calificado(a): disponible durante los dos años posteriores al fallecimiento del cónyuge, si hay un hijo dependiente.3Internal Revenue Service. Filing Status
Elegir bien importa más de lo que parece. Un padre soltero que califica como jefe de familia recibe una deducción estándar de $23,625, bastante más que los $15,750 de la categoría de soltero.
Paso 2: Reúne tus Documentos
Los pagadores están obligados a enviarte tus formularios de ingresos antes del 31 de enero.4Social Security Administration. Deadline Dates to File W-2s Los que verás con más frecuencia:
- Formulario W-2: para empleados asalariados. Muestra salarios y retenciones federales, estatales y de Seguro Social.5Internal Revenue Service. About Form W-2, Wage and Tax Statement
- Formulario 1099-NEC: para contratistas independientes, con pagos de $600 o más.
- Formulario 1099-INT: intereses ganados en cuentas bancarias o inversiones.
- Formulario 1098: intereses de hipoteca que pagaste, útil si vas a detallar.6Internal Revenue Service. About Form 1098, Mortgage Interest Statement
- Formulario 1098-E: intereses pagados por préstamos estudiantiles.
Si para mediados de febrero falta algún formulario, contacta directamente al pagador. No inventes cifras: un W-2 o 1099 incorrecto puede provocar una notificación del IRS meses después.
Paso 3: Deducción Estándar o Deducciones Detalladas
La deducción estándar es una cantidad fija que reduce tu ingreso gravable sin necesidad de documentar gastos. Para el año fiscal 2025:7Internal Revenue Service. IRS Releases Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2026, Including Amendments From the One Big Beautiful Bill
- Soltero o casado que presenta por separado: $15,750
- Casado que presenta en conjunto: $31,500
- Jefe de familia: $23,625
Las deducciones detalladas (itemized deductions) requieren llenar el Anexo A (Schedule A) del Formulario 1040 y documentar cada gasto. Las más comunes: intereses de hipoteca, impuestos estatales y locales pagados, donaciones benéficas y ciertos gastos médicos.8Internal Revenue Service. The Difference Between Standard and Itemized Deductions and What They Mean Elige la opción que te dé la mayor reducción. En la práctica, la mayoría termina usando la deducción estándar porque las cantidades son lo suficientemente altas para superar la suma de gastos deducibles.
Paso 4: Reclama Créditos que Aumentan tu Reembolso
Los créditos reducen tu impuesto dólar por dólar, y algunos son reembolsables: pueden ponerte dinero en el bolsillo aunque no debas nada.
Crédito Tributario por Hijos
Para el año fiscal 2025, hasta $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años. De esa cantidad, hasta $1,700 por hijo pueden ser reembolsables a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC).9Internal Revenue Service. Refundable Tax Credits
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
Diseñado para trabajadores con ingresos bajos o moderados. El monto máximo para 2025 depende del número de hijos calificados:10Internal Revenue Service. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables
- Sin hijos calificados: hasta $649
- Un hijo: hasta $4,328
- Dos hijos: hasta $7,152
- Tres o más hijos: hasta $8,046
Aquí es donde presentar la declaración, aunque no estés obligado, marca una diferencia real. Muchas familias dejan miles de dólares sin cobrar por no declarar.
Si Trabajas por Cuenta Propia
Si recibes 1099-NEC en lugar de W-2 (contratista independiente, chofer de aplicaciones, ventas por internet), tienes una obligación adicional: el impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax). Cubre Seguro Social y Medicare, que un empleador normalmente dividiría contigo. Aquí pagas ambas mitades.
La tasa es del 15.3% sobre tus ganancias netas: 12.4% para Seguro Social y 2.9% para Medicare. Debes pagarlo y presentar el Anexo SE (Schedule SE) si tus ganancias netas superan $400.2Internal Revenue Service. Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes) Puedes deducir la mitad de este impuesto al calcular tu ingreso bruto ajustado, lo cual reduce tu factura total.
La Pregunta sobre Activos Digitales
El Formulario 1040 incluye una pregunta directa que todo contribuyente debe responder: si durante el año recibiste, vendiste, intercambiaste o dispusiste de un activo digital.11Internal Revenue Service. Determine How to Answer the Digital Asset Question Los activos digitales incluyen criptomonedas como Bitcoin y Ethereum, stablecoins y tokens no fungibles (NFTs).
Si vendiste criptomonedas con ganancia, esa ganancia es gravable como ganancia de capital. Si las recibiste como pago por servicios, es ingreso ordinario. A partir de 2026, los exchanges están obligados a emitir el Formulario 1099-DA reportando las transacciones de sus clientes, similar a como un banco reporta intereses con un 1099-INT.
Paso 5: Elige Cómo Presentar
La presentación electrónica (e-file) es el método más rápido y el que el IRS recomienda. Tus opciones:
- IRS Free File: si tu ingreso bruto ajustado (AGI) fue de $89,000 o menos en 2025, puedes usar software guiado gratuito ofrecido por empresas privadas a través del sitio del IRS. Los programas están disponibles en inglés y español.12Internal Revenue Service. Use IRS Free File to Conveniently File Your Return at No Cost
- Software comercial: programas como TurboTax, H&R Block y TaxAct ofrecen versiones de pago para situaciones más complejas.
- Preparador profesional: los honorarios para una declaración individual básica van de $220 a $600, según complejidad y ubicación.
- Presentación en papel: sigue siendo válida, pero el procesamiento es mucho más lento.
Fechas Clave y Prórrogas
La fecha límite para el año fiscal 2025 es el 15 de abril de 2026. Si esa fecha cae en fin de semana o feriado, el plazo se corre al siguiente día hábil.13Internal Revenue Service. When to File
Si necesitas más tiempo, presenta el Formulario 4868 antes del 15 de abril para obtener una prórroga automática de seis meses. Con la prórroga aprobada, tienes hasta el 15 de octubre para entregar la declaración.14Internal Revenue Service. Due Dates and Extension Dates for E-File Aquí está el detalle que muchos pasan por alto: la prórroga extiende el plazo para presentar, no para pagar. Si debes impuestos, tienes que estimar y pagar ese monto antes del 15 de abril para evitar multas e intereses.15Internal Revenue Service. Act Now to File, Pay, or Request an Extension
Si No Puedes Pagar Todo
El IRS ofrece planes formales para pagar a plazos. Solicitar uno reduce la tasa de penalidad y evita acciones de cobro más agresivas.
- Plan a corto plazo (180 días o menos): disponible si debes menos de $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Sin cargo de establecimiento.16Internal Revenue Service. Online Payment Agreement Application
- Plan a largo plazo con débito automático: si debes $50,000 o menos. Cargo de establecimiento de $22, exonerado para contribuyentes de bajos ingresos.
- Plan a largo plazo con pagos manuales: mismo umbral de $50,000, cargo de $69 ($43 para contribuyentes de bajos ingresos).
En ambos planes, los intereses y multas siguen acumulándose hasta que pagues el saldo por completo.
Si de verdad no puedes pagar la deuda completa, puedes solicitar una oferta de transacción (offer in compromise) que te permite liquidar por un monto menor. Necesitas haber presentado todas las declaraciones requeridas y no estar en bancarrota abierta. La solicitud usa el Formulario 656 e incluye una tarifa de $205 y un pago inicial, ambos exonerados para contribuyentes de bajos ingresos.17Internal Revenue Service. Offer in Compromise El IRS evalúa tu capacidad de pago, ingresos, gastos y activos antes de aprobar.
Qué Pasa si te Retrasas
No presentar es más costoso que presentar sin pagar todo lo que debes. La multa por no presentar (failure-to-file) es del 5% del impuesto adeudado por cada mes de retraso, con un máximo del 25%. Si el retraso supera los 60 días para declaraciones que vencen en 2026, la multa mínima es $525 o el 100% del impuesto adeudado, lo que sea menor.18Internal Revenue Service. Topic No. 653, IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges
La multa por no pagar (failure-to-pay) es mucho más baja: 0.5% mensual, con máximo del 25%. Si tienes un plan de pagos vigente, esa tasa baja al 0.25% mensual.18Internal Revenue Service. Topic No. 653, IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges
Además, el IRS cobra intereses sobre el saldo pendiente, compuestos diariamente. Para el primer trimestre de 2026, la tasa por pagos insuficientes es del 7%.19Internal Revenue Service. Revenue Ruling 2025-22 – Determination of Rate of Interest La lección práctica: si no puedes pagar todo, presenta la declaración de todas formas. La multa por no presentar es diez veces más alta que la multa por no pagar.
Impuestos Estatales
La declaración federal no es todo. La mayoría de los estados cobran su propio impuesto sobre la renta y requieren una declaración estatal separada. Nueve estados no cobran impuesto estatal sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. En el resto, tasas, umbrales y reglas varían. La mayoría usa el ingreso bruto ajustado federal como punto de partida y aplica sus propias deducciones y créditos. Los plazos suelen coincidir con la fecha límite federal. Si vives en un estado y trabajas en otro, quizá debas presentar en ambos.
Si No Tienes Número de Seguro Social
Los contribuyentes que no son elegibles para un Número de Seguro Social (SSN) pueden solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para cumplir con sus obligaciones fiscales.20Internal Revenue Service. Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) El ITIN se solicita con el Formulario W-7, que generalmente se envía junto con tu Formulario 1040 completo. Al enviar la solicitud, dejas en blanco el espacio del SSN y el IRS asigna el ITIN y procesa la declaración.21Internal Revenue Service. How to Apply for an ITIN Puedes enviar la solicitud por correo o en persona a través de un Agente Tramitador Certificado (Certifying Acceptance Agent).
Ayuda Gratuita para Preparar tu Declaración
El IRS ofrece programas gratuitos con voluntarios certificados:
- VITA (Programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente): ayuda gratuita para personas que ganan $69,000 o menos al año, personas con discapacidades y contribuyentes con dominio limitado del inglés.22Internal Revenue Service. Free Tax Return Preparation for Qualifying Taxpayers
- TCE (Asesoramiento Tributario para Personas Mayores): orientado a contribuyentes de 60 años o más, con enfoque en pensiones y jubilación.22Internal Revenue Service. Free Tax Return Preparation for Qualifying Taxpayers
El sitio del IRS (irs.gov) ofrece publicaciones, formularios e instrucciones en español. Para localizar un centro VITA o TCE cerca de ti, usa la herramienta de búsqueda del IRS o llama al 1-800-906-9887.